2017年上海市公務(wù)員考試專(zhuān)業(yè)科目考試大綱(4)
《財(cái)務(wù)管理》
第一部分 行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理
一.行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理概論：行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)、基本原則和主要任務(wù)，行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理體制和核算目標(biāo)，行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理體系、形式，依法行政的原則、基本要求及財(cái)政保障機(jī)制。行政事業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目的基本要求。
二.行政事業(yè)單位預(yù)算管理：定員定額的概念、制定及管理，部門(mén)預(yù)算的編制、審批及執(zhí)行程序，行政事業(yè)單位收入及其管理，行政事業(yè)單位支出及其管理，結(jié)轉(zhuǎn)及結(jié)余管理，行政事業(yè)單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)管理，事業(yè)基金、固定基金及專(zhuān)用基金管理。預(yù)算外收入管理。
三.國(guó)庫(kù)集中支付管理：國(guó)庫(kù)集中支付的概念、基本特征，"零余額賬戶"和"財(cái)政應(yīng)返還額度賬戶"的含義及管理，開(kāi)戶銀行的選擇及銀行賬戶的設(shè)立，國(guó)庫(kù)集中支付下的支出類(lèi)型，財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付的范圍，預(yù)算單位分月用款計(jì)劃的編制、上報(bào)與批復(fù)，國(guó)庫(kù)集中支付下各相關(guān)部門(mén)的主要職責(zé)。
四.國(guó)有資產(chǎn)管理：國(guó)有資產(chǎn)的概念和分類(lèi)，國(guó)有資產(chǎn)的管理原則、管理體制，國(guó)有資產(chǎn)的配置，國(guó)有資產(chǎn)的使用及分類(lèi)評(píng)估，事業(yè)單位對(duì)外投資管理，國(guó)有資產(chǎn)的處置及收入上繳，國(guó)有資產(chǎn)收益監(jiān)督管理。
五.事業(yè)單位財(cái)務(wù)清算：財(cái)務(wù)清算的原因和分類(lèi)，清算財(cái)產(chǎn)的估價(jià)和變現(xiàn)，財(cái)務(wù)清償和剩余財(cái)產(chǎn)分配。
六.行政事業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)告的主要內(nèi)容及編制方法，年度財(cái)務(wù)決算的編制和審批，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容及主要指標(biāo)，財(cái)務(wù)分析的應(yīng)用。報(bào)表附注的內(nèi)容。
第二部分 企業(yè)財(cái)務(wù)管理
一.財(cái)務(wù)估價(jià)：貨幣的時(shí)間價(jià)值及計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，有價(jià)證券的含義，公司債券、股票的價(jià)值及收益率計(jì)算，資本資產(chǎn)定價(jià)模型的運(yùn)用。
二.財(cái)務(wù)預(yù)算與控制：預(yù)算編制的原理與常用方式，全面預(yù)算及其編制方法，預(yù)算的執(zhí)行與考核。
三.資金成本和資本結(jié)構(gòu)：個(gè)別資金成本、邊際資金成本、綜合資金成本的計(jì)算，資本結(jié)構(gòu)理論及最佳資本結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿、綜合杠桿的計(jì)算。
四.投資管理：投資管理的主要內(nèi)容，投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，證券投資管理，項(xiàng)目投資管理。
五.企業(yè)籌資管理：企業(yè)資金需求量的預(yù)測(cè)，融資的渠道及方式，債務(wù)籌資、股權(quán)籌資、方式的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行程序、以及其各自的優(yōu)缺點(diǎn)。
六.營(yíng)運(yùn)資金管理：企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的概念及主要內(nèi)容，現(xiàn)金管理的目標(biāo)及最佳現(xiàn)金持有量，應(yīng)收賬款管理、信用政策的制定，企業(yè)最佳存貨余額，經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型及擴(kuò)展。
七.股利分配及股利政策：企業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成與分配程序，股利分配的基本理論與股利分配政策，股票股利和股票分割的比較。
八.企業(yè)財(cái)務(wù)分析：企業(yè)基本財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)比率分析(包括企業(yè)償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、增長(zhǎng)能力等方面)，杜邦分析體系的運(yùn)用，財(cái)務(wù)比率分析在信用分析評(píng)估中的應(yīng)用，上市公司財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與考核。
第三部分 審計(jì)
一.審計(jì)基本原理：財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)責(zé)任，審計(jì)要求，審計(jì)要素，審計(jì)準(zhǔn)則，審計(jì)的重要性及風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)計(jì)劃與過(guò)程，審計(jì)證據(jù)以及獲取審計(jì)證據(jù)的審計(jì)程序，審計(jì)抽樣的基本概念及其應(yīng)用，審計(jì)工作底稿的格式、要素和范圍，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的法律責(zé)任，政府審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)。
二.審計(jì)報(bào)告：審計(jì)報(bào)告的概述，審計(jì)報(bào)告的類(lèi)型、審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容。
三.內(nèi)部控制及評(píng)價(jià)：內(nèi)部控制的目標(biāo)與要素，被審計(jì)單位的內(nèi)部控制，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
四.企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)：銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)及實(shí)質(zhì)性程序，采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)，生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制及審計(jì)，貨幣資金審計(jì)。
五.鑒證業(yè)務(wù)與非鑒證業(yè)務(wù) ：驗(yàn)資，財(cái)務(wù)報(bào)表審閱，其他鑒證業(yè)務(wù)，非鑒證業(yè)務(wù)。
第四部分 統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)
一.統(tǒng)計(jì)調(diào)查和整理：統(tǒng)計(jì)調(diào)查的種類(lèi)和方法，統(tǒng)計(jì)分組的概念及分組方法，統(tǒng)計(jì)分布的概念、組成要素及分類(lèi)，統(tǒng)計(jì)表的構(gòu)成和種類(lèi)。
二.統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：總量指標(biāo)的概念和種類(lèi)，相對(duì)指標(biāo)的概念、作用和表現(xiàn)形式，平均指標(biāo)的概念及其計(jì)算，變異指標(biāo)的概念、作用和種類(lèi)，綜合指標(biāo)的運(yùn)用。
三.抽樣和抽樣分布：抽樣的概念和特點(diǎn)，抽樣誤差及影響因素，抽樣估計(jì)方法，隨機(jī)抽樣設(shè)計(jì)。
四.指數(shù)分析：指數(shù)的概念及種類(lèi)，綜合指數(shù)的概念、計(jì)算及分析，平均指數(shù)，加權(quán)算術(shù)平均指數(shù)、加權(quán)調(diào)和平均數(shù)指數(shù)的計(jì)算，我國(guó)物價(jià)指數(shù)的編制和應(yīng)用，零售物價(jià)指數(shù)和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)等。
五.概率和概率分布：概率的基本概念及運(yùn)算，全概率公式和貝葉斯定理，離散型和連續(xù)型隨機(jī)變量及其概率分布，正態(tài)分布及其應(yīng)用。