《財務管理》
第一部分 行政事業(yè)財務管理
一.行政事業(yè)財務管理概論:行政事業(yè)財務管理的特點、基本原則和主要任務,行政事業(yè)財務管理體制,行政事業(yè)財務管理體系、形式,依法行政的原則、基本要求及財政保障機制。
二.行政事業(yè)單位預算管理:定員定額的概念、制定及管理,單位預算的編制、審批及執(zhí)行程序,財政撥款及預算外收入的管理,行政事業(yè)單位支出及具體項目的管理,行政事業(yè)單位資產、負債、凈資產管理。
三.國庫集中支付管理:國庫集中支付的概念、基本特征,國庫集中支付改革的目標,“零余額賬戶”的含義及管理,國庫集中支付下的支出類型,財政直接支付與財政授權支付的范圍,預算單位分月用款計劃的編制、上報與批復,國庫集中支付下各相關部門的主要職責。
四.國有資產和負債管理:國有資產的概念和分類,行政事業(yè)單位負債的概念及管理要求,事業(yè)基金、固定基金及專用基金管理,專用基金的分類、來源與用途等,應繳財政預算資金和應繳財政專戶資金的管理。
五.財務清算和財務報告:財務清算的原因和分類,清算財產的估價和變現(xiàn),財務清償和剩余財產分配,行政事業(yè)單位財務報告的主要內容及編制方法,年度財務決算的編制和審批。
六.行政事業(yè)財務分析:財務分析的作用、要求和形式,償債能力、資產管理能力及盈利能力分析,財務報表分析的應用,我國國有企業(yè)經濟效益評價指標體系。
第二部分 企業(yè)財務管理
一.財務估價:貨幣的時間價值及計算,風險衡量與風險報酬,有價證券的含義,公司債券、股票的價值及收益率計算,資本資產定價模型的運用。
二.企業(yè)融資管理:資金需求量的預測,企業(yè)融資的渠道,權益融資、債務融資的比較,普通股融資與優(yōu)先股融資的比較,配股與增發(fā)新股的比較以及對企業(yè)股本結構的影響,債務融資的種類,公司債券、可轉換債券、融資租賃的概念,各融資方式對企業(yè)資金成本及資本結構的影響。
三.投資管理:投資項目評價的基本方法,投資方案和現(xiàn)金流量分析,金融資產投資(包括短期有價證券、公司股票、公司債券、基金以及金融衍生工具投資等),固定資產投資決策。
四.流動資產管理:企業(yè)流動資產的概念及主要內容,現(xiàn)金管理的目標及最佳現(xiàn)金持有量,應收賬款管理、信用政策的制定,企業(yè)最佳存貨余額,經濟訂貨量的基本模型及擴展。
五.股利分配及股利政策:企業(yè)利潤的構成與分配程序,股利分配政策的類型及特點,股票股利和股票分割的比較,股利理論。
六.資金成本和資本結構:個別資金成本、邊際資金成本、綜合資金成本的計算,資本結構及最佳資本結構,經營杠桿、財務杠桿、綜合杠桿的計算。
七.企業(yè)財務分析:企業(yè)基本財務報表,財務比率分析(包括企業(yè)償債能力、營運能力、盈利能力、增長能力等方面),杜邦分析體系的運用,財務比率分析在信用分析評估中的應用。