《財務管理》

    第一部分 行政事業(yè)財務管理

    一．行政事業(yè)財務管理概論：行政事業(yè)財務管理的特點、基本原則和主要任務，行政事業(yè)財務管理體制，行政事業(yè)財務管理體系、形式，依法行政的原則、基本要求及財政保障機制。

    二．行政事業(yè)單位預算管理：定員定額的概念、制定及管理，單位預算的編制、審批及執(zhí)行程序，財政撥款及預算外收入的管理，行政事業(yè)單位支出及具體項目的管理，行政事業(yè)單位資產、負債、凈資產管理。

    三．國庫集中支付管理：國庫集中支付的概念、基本特征，國庫集中支付改革的目標，“零余額賬戶”的含義及管理，國庫集中支付下的支出類型，財政直接支付與財政授權支付的范圍，預算單位分月用款計劃的編制、上報與批復，國庫集中支付下各相關部門的主要職責。

    四．國有資產和負債管理：國有資產的概念和分類，行政事業(yè)單位負債的概念及管理要求，事業(yè)基金、固定基金及專用基金管理，專用基金的分類、來源與用途等，應繳財政預算資金和應繳財政專戶資金的管理。

    五．財務清算和財務報告：財務清算的原因和分類，清算財產的估價和變現(xiàn)，財務清償和剩余財產分配，行政事業(yè)單位財務報告的主要內容及編制方法，年度財務決算的編制和審批。

    六．行政事業(yè)財務分析：財務分析的作用、要求和形式，償債能力、資產管理能力及盈利能力分析，財務報表分析的應用，我國國有企業(yè)經濟效益評價指標體系。

    第二部分 企業(yè)財務管理

    一．財務估價：貨幣的時間價值及計算，風險衡量與風險報酬，有價證券的含義，公司債券、股票的價值及收益率計算，資本資產定價模型的運用。

    二．企業(yè)融資管理：資金需求量的預測，企業(yè)融資的渠道，權益融資、債務融資的比較，普通股融資與優(yōu)先股融資的比較，配股與增發(fā)新股的比較以及對企業(yè)股本結構的影響，債務融資的種類，公司債券、可轉換債券、融資租賃的概念，各融資方式對企業(yè)資金成本及資本結構的影響。

    三．投資管理：投資項目評價的基本方法，投資方案和現(xiàn)金流量分析，金融資產投資（包括短期有價證券、公司股票、公司債券、基金以及金融衍生工具投資等），固定資產投資決策。

    四．流動資產管理：企業(yè)流動資產的概念及主要內容，現(xiàn)金管理的目標及最佳現(xiàn)金持有量，應收賬款管理、信用政策的制定，企業(yè)最佳存貨余額，經濟訂貨量的基本模型及擴展。

    五．股利分配及股利政策：企業(yè)利潤的構成與分配程序，股利分配政策的類型及特點，股票股利和股票分割的比較，股利理論。

    六．資金成本和資本結構：個別資金成本、邊際資金成本、綜合資金成本的計算，資本結構及最佳資本結構，經營杠桿、財務杠桿、綜合杠桿的計算。

    七．企業(yè)財務分析：企業(yè)基本財務報表，財務比率分析（包括企業(yè)償債能力、營運能力、盈利能力、增長能力等方面），杜邦分析體系的運用，財務比率分析在信用分析評估中的應用。

    第三部分 審計

    一．審計基本原理：財務報表審計目標與審計責任，審計計劃（總體審計策略和具體審計計劃），審計證據(jù)以及獲取審計證據(jù)的審計程序，審計抽樣的基本概念、原理，審計抽樣在測試中的應用，審計工作底稿的格式、要素和范圍。

    二．審計報告：審計報告的涵義和作用，簡式審計報告和詳式審計報告的特點，內部審計報告的基本要素、編制，社會審計報告的類型。

    三．內部控制及其測試與評價：內部控制的目標與要素，被審計單位的內部控制，內部控制評價，審計風險評估。

    四．企業(yè)財務審計：銷 售與收款循環(huán)審計，主營業(yè)務收入的分析性復核和銷售的截止測試、應收賬款的函證、壞賬準備的審計、銷售與收款的內部控制等，購貨與付款循環(huán)審計，應付賬款 的分析性復核及函證、購貨與付款循環(huán)主要業(yè)務活動、購貨與付款循環(huán)的內部控制等，生產循環(huán)審計，存貨的盤存、存貨計價審計、生產循環(huán)主要業(yè)務活動、生產循 環(huán)的內部控制等，籌資與投資循環(huán)審計，借款、所有者權益的測試及其他相關賬戶的審計、籌資與投資循環(huán)主要業(yè)務活動、籌資與投資循環(huán)的內部控制等，貨幣資金 審計，現(xiàn)金及銀行存款的內部控制、現(xiàn)金的盤點和截止性測試等，應付職工薪酬與所得稅繳納審計。

    第四部分 統(tǒng)計基礎

    一．統(tǒng)計調查和整理：統(tǒng)計調查的種類和方法，統(tǒng)計分組的概念及分組方法，統(tǒng)計分布的概念、組成要素及分類，統(tǒng)計表的構成和種類。

    二．統(tǒng)計指標：總量指標的概念和種類，相對指標的概念、作用和表現(xiàn)形式，平均指標的概念及其計算，變異指標的概念、作用和種類。

    三．抽樣和抽樣分布：抽樣的概念和特點，隨機抽樣設計的方式，抽樣誤差，影響抽樣誤差大小的因素。

    四．指數(shù)分析：指數(shù)的概念及種類，綜合指數(shù)的概念、計算及分析，平均指數(shù)，加權算術平均指數(shù)、加權調和平均數(shù)指數(shù)的計算，我國物價指數(shù)的編制和應用，零售物價指數(shù)和居民消費價格指數(shù)等。

    五．概率和概率分布：概率的基本概念及運算，全概率公式和貝葉斯定理，離散型和連續(xù)型隨機變量及其概率分布，正態(tài)分布及其應用。